ceee Recon · คู่มือ เข้าใช้งานระบบ →
← คู่มือทั้งหมด

คู่มือ — ภาษี VAT & หัก ณ ที่จ่าย — ทะเบียน 50 ทวิ ภ.พ.30

รวมงานภาษีรายเดือนไว้จอเดียว: ทะเบียนใบกำกับซื้อ-ขาย (คีย์เอง/ดึงจากเอกสารสแกน/จากเอกสารซื้อ-ขาย) ออกหนังสือรับรอง 50 ทวิ เลขรันอัตโนมัติ สรุป ภ.พ.30 พร้อม export รายงานเข้าแบบยื่นสรรพากร — และครึ่งล่างของจอยังมีทะเบียน "ถูกหัก ณ ที่จ่าย" เก็บหนังสือรับรอง 50 ทวิ ที่ลูกค้าออกให้เรา ไว้เคลมเครดิตภาษี ภ.ง.ด.50 ปลายปี — เคสหลัก: ปิดภาษีเดือน มิ.ย. ภาษีขาย 3,500 − ภาษีซื้อ 2,100 = นำส่ง 1,400

1
จอ "ภาษี VAT/WHT" คืออะไร — ภาษี 2 ตัวที่ SME ต้องส่งทุกเดือน
จอนี้ทำอะไรทะเบียนใบกำกับภาษีซื้อ-ขาย + รายการหัก ณ ที่จ่าย ของแต่ละงวด — สรุปเป็นตัวเลขยื่น ภ.พ.30 (VAT) และ ภ.ง.ด.3/53 (WHT) + พิมพ์ 50 ทวิ + export ไฟล์รายงานครบ
รับข้อมูลจากคีย์ใบกำกับตรงในจอ · ปุ่ม "ทะเบียนภาษี" จากเอกสารสแกน (OCR เติมให้) · ปุ่ม "ภาษีซื้อ/50ทวิ" จากเอกสารซื้อ · เอกสารขายที่ออกในระบบ
ไหลไปที่แบบ ภ.พ.30 / ภ.ง.ด.3/53 ที่ยื่นสรรพากรทุกเดือน · หนังสือรับรอง 50 ทวิ ให้คู่ค้า · ปุ่ม "สร้างรายการ" ส่งยอดจ่าย/รับจริงเข้าจอจับคู่ธนาคาร
ใบกำกับเข้าทะเบียนคีย์ / OCR / จากเอกสาร→มีหัก ณ ที่จ่ายออก 50 ทวิ→สิ้นเดือนดูการ์ดสรุปภาษีขาย − ภาษีซื้อ→Export รายงานภาษีซื้อ-ขาย + ใบแนบ ภ.ง.ด.→ยื่น + จ่ายตามปฏิทินเตือนบนจอ
💡 หัวจอมีปฏิทินเตือนยื่นของงวดที่แล้วตลอดเวลา: ภ.ง.ด.3/53 กระดาษภายในวันที่ 7 · e-Filing ภายในวันที่ 15 / ภ.พ.30 กระดาษภายในวันที่ 15 · e-Filing ภายในวันที่ 23 — เหลือกี่วันขึ้นสี เขียว→ส้ม→แดง
2
ใบกำกับเข้าทะเบียนได้ 3 ทาง — เลือกทางที่ขี้เกียจสุดได้เสมอ
ทางเหมาะกับวิธี
① จากเอกสารซื้อ-ขายในระบบใครที่ออกเอกสาร/บันทึกซื้อในระบบอยู่แล้ว (เล่มขาย/ซื้อ)ที่ใบซื้อซึ่งออกเลขแล้ว กดปุ่ม "ภาษีซื้อ/50ทวิ" — ระบบยกยอดฐาน/VAT/WHT เข้าทะเบียนให้ทั้งใบ ผูกกันสองทาง กันลงซ้ำ
② จากเอกสารสแกน (OCR)บิลกระดาษที่ถ่ายเข้าจอ "สแกนเอกสาร / ใบเสร็จ"เปิดเอกสารนั้น กดปุ่ม "ทะเบียนภาษี" — ระบบพาเข้าจอภาษีพร้อมเติม วันที่/เลขที่/ชื่อคู่ค้า/ฐาน/VAT ให้ ตรวจแล้วกดบันทึก
③ คีย์เองใบกำกับที่ไม่ผ่านสองทางแรกฟอร์ม "บันทึกใบกำกับภาษี" ในจอภาษี (หน้าถัดไป)
⚠️ ภาษีซื้อที่เอามาเครดิตได้ต้องเป็นใบกำกับภาษีเต็มรูป (มีชื่อ+เลขผู้เสียภาษีของบริษัทเรา) — บิลเงินสด/ใบกำกับอย่างย่อ ห้ามเข้าทะเบียนภาษีซื้อ ให้ลงเป็นค่าใช้จ่ายรวม VAT ทั้งก้อนแทน (ดูเล่มงานซื้อ)
3
คีย์ใบกำกับเอง — ระบบคำนวณ VAT / ยอดหัก / จ่ายจริง ให้ทั้งหมด
  1. เมนู ภาษี VAT/WHT (กลุ่ม บัญชี / ภาษี) → ฟอร์ม "บันทึกใบกำกับภาษี / รายการหัก ณ ที่จ่าย"
  2. เลือกทิศทาง: ซื้อ (ภาษีซื้อ / จ่าย) หรือ ขาย (ภาษีขาย / รับ) + วันที่ + เลขที่ใบกำกับ + ชื่อคู่ค้า + เลขผู้เสียภาษี 13 หลัก + สาขา (สำนักงานใหญ่ = 00000)
  3. ใส่ มูลค่าก่อน VAT — ช่อง VAT 7% เด้งให้เอง (VAT บนใบจริงปัดต่างไปสตางค์สองสตางค์ แก้ทับได้เลย ระบบไม่เถียง)
  4. บิลฝั่งซื้อที่ต้องหัก ณ ที่จ่าย เลือกอัตราจากตัวเลือก: 1% ค่าขนส่ง · 2% ค่าโฆษณา · 3% บริการ/จ้างทำ · 5% ค่าเช่า + เลือกแบบยื่น ภ.ง.ด.53 (จ่ายให้นิติบุคคล) หรือ ภ.ง.ด.3 (จ่ายให้บุคคลธรรมดา)
  5. ดูสรุปท้ายแถว "รวม … · จ่าย/รับจริง …" แล้วกด บันทึก
ตัวอย่างคำนวณ (บิลค่าบริการฝั่งซื้อ): มูลค่าก่อน VAT 10,000 → VAT 7% = 700 → รวม 10,700 → หัก ณ ที่จ่าย 3% ของฐานก่อน VAT = 300 → จ่ายจริง 10,400 — ตัวเลขชุดเดียวกับเคสจับคู่ธนาคารในเล่มกระทบยอดพอดี
4
ออกหนังสือรับรอง 50 ทวิ — เลขรันอัตโนมัติ พิมพ์แจกคู่ค้าได้เลย

ทุกครั้งที่เราจ่ายเงินแล้วหัก ณ ที่จ่าย กฎหมายให้ออก "หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ)" ให้ผู้ถูกหักไว้เป็นหลักฐานเครดิตภาษีของเขา

  1. ในตาราง "ทะเบียนงวด" แถวบิลซื้อที่มียอดหัก จะมีลิงก์ "ออก 50ทวิ" — กดแล้วระบบให้เลขรันนิ่งต่อปีอัตโนมัติ + เปิดหน้าต่างพิมพ์ทันที (เบราว์เซอร์ถามให้อนุญาตป๊อปอัปครั้งแรก)
  2. หัวกระดาษดึงข้อมูลบริษัทผู้หัก + โลโก้จากจอ "ตั้งค่า" — ถ้ายังไม่กรอกจะมีแถบเตือนบนหน้าพิมพ์ ให้ไปกรอกก่อนใช้จริง
  3. กด 🖨️ พิมพ์ หรือบันทึกเป็น PDF ส่งไลน์/อีเมลให้คู่ค้า — ออกแล้วแถวนั้นเปลี่ยนเป็น "50ทวิ #เลขที่" กดดู/พิมพ์ซ้ำได้ตลอด
เคสต่อจากเล่มงานซื้อ: จ่ายค่าเช่าคุณสมศรี 10,000 หัก 5% = 500 → กด "ออก 50ทวิ" ได้เลขเช่น 2569-0001 → พิมพ์ให้คุณสมศรี 1 ใบ เก็บสำเนาเข้าแฟ้ม 1 ใบ → ยอด 500 นี้รอนำส่งใน ภ.ง.ด.3 (บุคคลธรรมดา) ภายในวันที่ 7 เดือนถัดไป (e-Filing ถึงวันที่ 15)
5
ปิดภาษีสิ้นเดือน — เคสหลัก: ภ.พ.30 งวด มิ.ย.

สิ้นเดือน (หรือต้นเดือนถัดไป) เปิดจอภาษี เลือกงวด มิ.ย. แล้วกด แสดง — การ์ด 4 ใบบนจอสรุปให้ทันที:

เคส บจ. ต้นแบบ งวด มิ.ย.:
การ์ดยอดมาจาก
ภาษีขาย3,500.00ใบกำกับขายทั้งเดือน ฐานรวม 50,000 (รวม 700 ของใบ IV2569070001 จากเล่มงานขาย)
ภาษีซื้อ2,100.00ใบกำกับซื้อเต็มรูปทั้งเดือน ฐานรวม 30,000
ภ.พ.30: ต้องชำระ1,400.003,500 − 2,100 — ยื่น+จ่ายภายใน 15 ก.ค. (กระดาษ) หรือ 23 ก.ค. (e-Filing)
WHT หักไว้ (นำส่ง ภ.ง.ด.)500.00ค่าเช่าคุณสมศรี — ยื่น ภ.ง.ด.3 ภายใน 7 ก.ค. (e-Filing 15 ก.ค.)
เดือนไหนภาษีซื้อมากกว่าภาษีขาย การ์ดจะขึ้น "ขอคืน/ยกไป" — ปกติเลือกยกยอดไปเครดิตเดือนถัดไปในแบบ ภ.พ.30
  1. ก่อนยื่น ตรวจทะเบียนอีกรอบ: ใช้ตัวกรอง "ภาษีขาย" / "ภาษีซื้อ" ไล่ดูว่าใบครบ ไม่มีใบซ้ำ เลขผู้เสียภาษีครบ
  2. กดปุ่ม ภาษีขาย และ ภาษีซื้อ — ได้ไฟล์ Excel "รายงานภาษีขาย/ภาษีซื้อ" รูปแบบตามสรรพากร ใช้แนบ/เก็บประกอบแบบ และเป็นตัวเลขกรอก ภ.พ.30
  3. ยื่นผ่าน e-Filing ของสรรพากร (efiling.rd.go.th) โดยกรอกตามตัวเลขการ์ด/รายงาน
6
นำส่งหัก ณ ที่จ่าย — ใบแนบ ภ.ง.ด.3/53 คลิกเดียว
  1. กดปุ่ม ใบแนบ ภ.ง.ด. — ได้ไฟล์ Excel รวมรายการหักทั้งงวด: เลขที่ 50 ทวิ · ผู้ถูกหัก · เลขผู้เสียภาษี · ประเภทเงินได้ · ฐาน · อัตรา · ภาษีที่หัก · แบบ (ภ.ง.ด.3 หรือ 53)
  2. ใช้ไฟล์นี้กรอกใบแนบตอนยื่น — จ่ายให้นิติบุคคลรวมยื่น ภ.ง.ด.53 · จ่ายให้บุคคลธรรมดารวมยื่น ภ.ง.ด.3 (ระบบแยกคอลัมน์ "แบบ" ไว้ให้แล้ว)
  3. กำหนด: กระดาษภายในวันที่ 7 ของเดือนถัดไป · e-Filing ภายในวันที่ 15 — ดูปฏิทินเตือนหัวจอได้ตลอด
💡 ฝั่งบัญชี ระบบดูแลให้ครบวงจรแล้ว: ตอนจ่ายเงิน ยอดหักเข้า 2160 ภาษีหัก ณ ที่จ่ายค้างนำส่ง (หนี้ที่ต้องส่งสรรพากร) · ตอนถูกลูกค้าหัก เข้า 1180 ภาษีถูกหัก ณ ที่จ่าย (เครดิตภาษีของเรา ใช้ตอนยื่นภาษีเงินได้ปลายปี) — ดูตาราง Dr/Cr ในเล่มงานขาย/งานซื้อ
7
ปุ่ม "สร้างรายการ" — ส่งใบกำกับเข้าจอจับคู่ธนาคาร
  1. ใบกำกับที่คีย์ในทะเบียน (ไม่ได้มาจากเอกสารในระบบ) อยากตามต่อว่าเงินเข้า-ออกจริงไหม: เลือก "บัญชี" เหนือตาราง แล้วกด "สร้างรายการ" ที่แถวนั้น
  2. ระบบสร้างรายการรอจับคู่ด้วยยอดจ่าย/รับจริงหลังหัก WHT (ตรงกับเงินที่วิ่งในธนาคารจริง) → ไปจับคู่ต่อที่จอ "จับคู่รายการ" ตามเล่มกระทบยอด
  3. กดพลาดยกเลิกได้ด้วย "ยกเลิกรายการ" (ต้องยังไม่ถูกจับคู่)
8
สรุป + จุดพลาดบ่อยของงานภาษี
จุดพลาดบ่อยทางที่ถูก
เอาบิลอย่างย่อ/บิลเงินสดเข้าทะเบียนภาษีซื้อเครดิตได้เฉพาะใบกำกับเต็มรูป — อย่างย่อลงเป็นค่าใช้จ่ายรวม VAT (ผิดข้อนี้โดนเบี้ยปรับบ่อยสุด)
หักเงินคู่ค้าแล้วแต่ลืมออก 50 ทวิ / ลืมนำส่งทุกยอดหักอยู่ในการ์ด "WHT หักไว้" + ตัวกรอง "มีหัก ณ ที่จ่าย" — ไล่ออก 50 ทวิ ให้ครบก่อนวันที่ 7
ยื่น ภ.พ.30 แล้วเพิ่งเจอใบกำกับตกหล่นปิดทะเบียนให้นิ่งก่อนยื่น (เทียบกับแฟ้มบิลจริง) — ตกหล่นจริงค่อยยื่นเพิ่มเติม อย่าเงียบ
จำวันยื่นสลับกัน กระดาษ/ออนไลน์ดูปฏิทินหัวจอภาษี: ภ.ง.ด. 7/15 · ภ.พ.30 15/23 — สีแดงคือใกล้เส้นตาย

ไปต่อ:

📊 ปิดเดือน/ปิดปี — ภาษีเรียบร้อยแล้วปิดงวดต่อได้เลย →🏦 กระทบยอดธนาคาร →🛒 กลับเล่มงานซื้อ (ต้นทางบิล + WHT)
9
ทะเบียน "ถูกหัก ณ ที่จ่าย" — เก็บ 50 ทวิ ที่ลูกค้าออกให้เรา (เครดิต ภ.ง.ด.50)

เลื่อนลงมาครึ่งล่างของจอ ภาษี VAT/WHT จะเจอการ์ดใหญ่ "ถูกหัก ณ ที่จ่าย — หนังสือรับรองที่ได้รับ" — คนละตัวกับ 50 ทวิ หน้าก่อน อย่าสับสน:

 50 ทวิ ที่ เราออกให้ (หน้าก่อน)50 ทวิ ที่ ลูกค้าออกให้เรา (การ์ดนี้)
เกิดตอนเราจ่ายเงินแล้วหักคู่ค้าไว้ลูกค้าจ่ายเงินเราแล้วหักเราไว้
เราต้องออกใบ 50 ทวิ ให้เขา + นำส่งสรรพากรตามทวงใบ 50 ทวิ จากลูกค้า มาเก็บไว้
ลงบัญชี2160 ภาษีหัก ณ ที่จ่ายค้างนำส่ง (หนี้)1180 ภาษีถูกหัก ณ ที่จ่าย (สินทรัพย์/เครดิต)
ใช้ตอนยื่น ภ.ง.ด.3/53 ทุกเดือนยื่น ภ.ง.ด.50 (ภาษีเงินได้นิติบุคคล) ปลายปี
💡 รายการเข้าทะเบียนนี้ให้อัตโนมัติ — ทุกครั้งที่คุณ "บันทึกรับชำระ" ใบขายที่ลูกค้าหัก ณ ที่จ่าย ระบบจะสร้างรายการ "รอใบรับรอง" ให้เองพร้อมยอดที่ถูกหัก ไม่ต้องมาคีย์ซ้ำ · สิ่งที่คุณต้องทำคือเติมเลขที่/วันที่ + แนบสแกนตอนได้ใบจริงจากลูกค้า
10
ทำงานกับทะเบียนถูกหัก ณ ที่จ่าย — เลือกปี, เพิ่มเอง, Export
  1. เลือกปีที่ช่อง "ปี" มุมขวาการ์ด (ค.ศ. + พ.ศ. ในวงเล็บ) — ระบบเปิดให้ปีนี้ย้อนหลัง 4 ปีเสมอ และเด้งไปปีที่มีรายการล่าสุดให้อัตโนมัติ
  2. ตารางแสดง: วันที่รับเงิน · ผู้หัก (ลูกค้า) · อ้างอิง · ยอดถูกหัก · เลขที่ใบรับรอง · ลงวันที่ · ไฟล์ · สถานะ — สถานะมี 2 แบบ: รอใบรับรอง (ป้ายส้ม ยังไม่ได้ใบจริง) และ ได้รับแล้ว (ป้ายเขียว)
  3. รายการที่ไม่ผ่านการรับเงินในระบบ (เช่นลูกค้าเก่าหักไว้แต่ไม่ได้ออกใบในระบบ) กดฟอร์มแถวล่าง — ใส่ วันที่ · ผู้หัก (ลูกค้า) · ยอดถูกหัก (บาท) · อ้างอิง แล้วกด เพิ่มเอง (แถวคีย์เองจะมีป้ายกำกับ "(คีย์เอง)")
  4. ท้ายตารางมียอด รวมปี + แถบเตือน — ถ้ายังทวงใบไม่ครบจะขึ้น "รอใบรับรอง N รายการ" สีแดง / ครบแล้วขึ้น "ได้ใบรับรองครบแล้ว ✓"
  5. กด Export Excel (มุมขวาบนการ์ด) ได้ไฟล์รวมทั้งปี ใช้กระทบกับบัญชี 1180 ในงบทดลอง และเป็นตัวเลขเครดิตภาษีตอนยื่น ภ.ง.ด.50
ตัวอย่าง: ออกใบวางบิลค่าบริการ 10,000 + VAT 700 = 10,700 → ลูกค้าโอนมา 10,400 (หัก 3% = 300) → พอกด "รับชำระ" ทะเบียนนี้ขึ้นแถว "รอใบรับรอง" ยอด 300 อัตโนมัติ → สิ้นเดือนลูกค้าส่ง 50 ทวิ มา → เปิดแถวนั้นเติมเลข/วันที่/แนบสแกน → สถานะเปลี่ยนเป็น "ได้รับแล้ว" → ปลายปีรวมทุกใบเคลมเป็นเครดิต ภ.ง.ด.50
⚠️ จุดพลาดใหม่ที่เจอบ่อยสุด: ลืมตามทวงหนังสือรับรอง 50 ทวิ จากลูกค้า — ทำให้ตอนยื่น ภ.ง.ด.50 เคลมเครดิตภาษีได้ไม่ครบ เสียเงินฟรี ให้ดูแถบ "รอใบรับรอง N รายการ" ทุกสิ้นเดือน แล้วไล่ทวงให้เป็นศูนย์ก่อนปิดปี
11
บันทึกหนังสือรับรอง + แนบสแกน 50 ทวิ — อัปโหลดในโมดัลได้เลย

พอได้ใบ 50 ทวิ ตัวจริงจากลูกค้าแล้ว มาบันทึกเข้าระบบ 2 ทาง:

ทางวิธี
① จากทะเบียนถูกหัก ณ ที่จ่ายในตาราง กดลิงก์ "บันทึกใบรับรอง" ท้ายแถวนั้น
② จากใบขายโดยตรงที่ใบขายฝั่งขายที่มี WHT กดปุ่ม "50ทวิ ถูกหัก" — ถ้ารับเงินแล้วจะเปิดฟอร์มแนบให้ทันที (ถ้ายังไม่รับเงิน ระบบจะชวนกด "รับชำระ" ก่อน เพราะใบ 50 ทวิ ออกตอนจ่ายเงิน)

ทั้งสองทางเปิดโมดัล "บันทึกหนังสือรับรองหัก ณ ที่จ่าย" เหมือนกัน:

  1. กรอก เลขที่หนังสือรับรอง + ลงวันที่ (ตามที่อยู่บนใบ 50 ทวิ ของลูกค้า)
  2. แนบสแกน — มี 2 ตัวเลือก:
    • กด "อัปโหลดไฟล์ใหม่" เลือกรูป/PDF จากเครื่อง (jpg / png / pdf ≤ 10MB) — อัปในโมดัลนี้ได้เลย ไม่ต้องไปจอสแกนเอกสารก่อน ระบบเก็บเข้าคลังแล้วแนบให้อัตโนมัติ (ถ้าไฟล์เคยอยู่ในคลังจะใช้ตัวเดิม ไม่เก็บซ้ำ)
    • หรือพิมพ์ในช่อง "ค้นไฟล์ในคลัง" (ชื่อลูกค้า/เลขที่/ชื่อไฟล์) แล้วกด ค้น เลือกจากไฟล์ที่เคยอัปไว้แล้ว
  3. กด บันทึก — แถวในทะเบียนเปลี่ยนเป็น "ได้รับแล้ว" และช่อง "ไฟล์" มีลิงก์ ดูไฟล์ เปิดสแกนได้ทุกเมื่อ
💡 แนบผิดไฟล์ก็กด "เอาออก" ในโมดัลแล้วอัป/ค้นใหม่ได้ · รายการที่คีย์ผิดทั้งแถวใช้ลิงก์ "ลบ" ท้ายแถวได้ (ระบบถามยืนยันก่อนลบ)
พร้อมแล้ว — เข้าใช้งานระบบ →
ceee Recon · คู่มือการใช้งาน